SPED ECF – Erro: Total das receitas brutas informadas (P200(2) + P200(4) + P200(6) + P200(8) + P200(9) + P300(16)) diferente da receita calculada [P150(“3.01.01.01.011”)-P150(3.01.01.01.02.01)-P150(“3.01.01.01.02.02”)]

Informativo:

O Registro P150: Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal é proveniente da DRE (Demonstração do resultado do exercício) resultado este obtido a partir da contabilização das receitas da empresa;

E o Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido, é proveniente das receitas informadas no fiscal para a base de cálculo do IRPJ das empresas do Lucro presumido;

Para que este erro seja corrigido é importante verificar Período/Trimestre a que se refere o erro, e confrontar as receitas contabilizadas no PxContabil para o mesmo período e as receitas informadas no PxFiscal como ‘faturamento’ da empresa para base de cálculo do IRPJ;

Qual a melhor forma de fazer isso?

• Confrontando os valores da DRE com os valores do faturamento no Fiscal. Como fazer?

1. Acesse o sistema PxContabil;
2. Relatórios > DRE Conferência – Abra o relatório no período que consta o erro e verifique o valor total das receitas;

Veja no exemplo a seguir, foi constatado que existe um erro e o erro refere-se ao 3º trimestre, portanto ao visualizar o relatório foi selecionado o período de 07 a 09/2021 na visualização do DRE:

O valor que consta referente a receitas de vendas no período no DRE é de 10.000,00;

• Abra o sistema PxFiscal;
• Lançamentos > Faturamento/Outras Receitas;

O valor que consta referente as receitas de vendas neste trimestre é de 32.000,00;

Solução:

Neste caso deverá ser verificada as contabilizações do período que são menores que o valor do faturamento do trimestre; os valores correspondentes as receitas na contabilidade precisam ser iguais ao valor do faturamento do mesmo período;